医療 費 控除 エクセル。 【2020年確定申告】医療費控除|書き方や必要書類、明細書を解説

【2020年版】医療費控除の確定申告のやり方|絵で覚える税金

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上のアイコンを右クリックして「対象をファイル保存」でダウンロードしてください。 昨年ダウンロードした平成30年分の様式(ver3. 1)も引き続きご利用になれます。 医療費通知(「医療費のお知らせ」など)を利用する場合は、「医療費集計フォーム」はご利用いただけません。 また、セルフメディケーション税制の適用を受ける方は、「医療費集計フォーム」をご利用いただけません。 平成28年分以前の申告書の作成でご利用になられる方は、下記のリンクからダウンロードしてください。 1 「医療費集計フォーム」(平成29年分以降用)は「Excelブック(拡張子「. xlsx」)」のデータです。 (平成28年分以前用は「Excel 97-2003形式(Microsoft Office Excel for Macの場合は97-2004形式)(拡張子「. xls」)」のデータです。 ) なお、国税庁においては、以下の表計算ソフトにて動作確認をしています。 Microsoft Office Excel 2010• Microsoft Office Excel 2013• Microsoft Office Excel 2016• Microsoft Office Excel 2019• Microsoft Office Excel for Mac 2016• Microsoft Office Excel for Mac 2019• LibreOffice 6. LibreOffice 6. 2 データ読込後は、医療費控除の入力画面に反映された内容を必ずご確認ください。

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医療費集計フォームのダウンロード:令和元年分 確定申告特集

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Contents• 「医療費控除」or「セルフメディケーション税制」 平成29年から、「従来の医療費控除」に加えて、「セルフメディケーション税制」という特例制度ができました。 「セルフメディケーション税制」は、「自分で治せる病気は、自分で薬を買って治す」を実践した人の税金を安くする制度です。 「従来の医療費控除」と比べて、対象となるのは の購入費のみに限られますが、 少額でも控除の対象になるよう設定されています。 どちらも医療費控除ですが 単に 「医療費控除」と言ったら、 「従来の医療費控除」のことで、 「セルフメディケーション税制」と言ったら、 「医療費控除の特例であるセルフメディケーション税制」のことを指します。 ただし、医療費がどんなにかかっても控除額は200万円が限度です。 「セルフメディケーション税制」は、 対象品目に指定された医薬品の購入費が12,000円を超えたとき、超えた額が医療費控除の控除額となります。 ただし、控除額は88,000円が限度です。 どちらか一つを選ぶ 「医療費控除」と「セルフメディケーション税制」は、 どちらも医療費控除ですから、どちらか一つしか選ぶことができません。 ただし、美容目的のような場合は、医師の処方薬であっても対象とならない場合があるので注意が必要です。 「医療費控除」の対象とならないもの 「医療費控除」の控除額の計算方法 医療費控除で控除できる控除額は、次の式で計算できます。 保険金などが出た場合は、 その保険が適用される費用ごとに 医療費から差し引く必要があります。 この式で計算された金額が、医療費控除の控除額になります。 計算結果がマイナスの場合は、医療費控除は使えません。 事例1のサラリーマンの「医療費控除」の控除額計算 のサラリーマンで、 合計106,000円の医療費がかかった場合の 医療費控除額を計算してみます。 年収300万円のサラリーマンは、 給与所得控除が108万円ですから、 所得は192万円になります。 保険等は0円ですから、 106,000円-0円-96,000円=10,000円 事例1のサラリーマンは、 「医療費控除」を選択した場合は、控除額10,000円の控除が使えることになります。 事例5のサラリーマンの「医療費控除」の控除額計算 次に、のサラリーマンで、 同様に合計106,000円の医療費がかかった場合の 医療費控除額を計算してみます。 年収600万円のサラリーマンの 給与所得控除は174万円ですから、 所得は426万円になります。 保険等は0円ですから 106,000円-0円-100,000円=6,000円 事例5のサラリーマンは、 「医療費控除」を選択した場合は、控除額6,000円の控除が使えることになります。 「医療費控除」の確定申告に必要な書類 「医療費控除」を確定申告するために昔は領収書の提出が必要でしたが、平成29年より簡略化され、領収書のデータを転記した 「医療費控除の明細書」 を提出することで、 「領収書」の提出が不要になりました。 ただし、 領収書は「5年間保管」が必要です。 さらに、「医療費控除の明細書」の記入方法も簡略化され、 各健康保険組合から送付される 「医療費のお知らせ(医療費通知)」を提出すれば、個別データの入力は不要で、 合計額のみの入力で済むようになりました。 そして、これらの 領収書の保管も不要になりました。 「医療費控除の明細書」は、パソコンがあれば国税庁のサイトで、確定申告書を作成していく途中の段階で、 「個別の領収書のデータ」や 「医療費のお知らせの合計額」を入力することで簡単に自動作成されます。 また、 「医療費のお知らせ」には、 1月~10月ごろまでのデータの記載しかないものが多いので、 記載がない11月~12月の分は、 個別の領収書を元にデータを入力する必要があり(オレンジの部分)、このときの 領収書は「5年間保管」の必要があります。 また、 「医療費のお知らせ」に 記載されていない治療費、市販薬、医療用具、交通費などは、同様に 個別の領収書を元にデータを入力する必要があり(オレンジの部分)、このときの 領収書も「5年間保管」の必要があります。 「個別の領収書のデータ」の数が多い場合は、一旦、Excelで専用ファイルを作成しておいて、このファイルを読み込ませて作成することもできます。 このときの、専用ファイル()は、サイトからダウンロードできます。 「セルフメディケーション税制」 「セルフメディケーション税制」の条件 「セルフメディケーション税制」の控除を受けるためには、一つだけ条件があります。 それは、 健康保持や病気予防のために 「一定の取組」を行っている人だけがこの控除を受けられるということです。 「一定の取組」とは、会社の 定期健康診断や イ ンフルエンザ予防接種などのことで、それを証明するための書類の提出が必要です。 「セルフメディケーション税制」の対象となるもの 「セルフメディケーション税制」は 対象品目の医薬品の購入費(特定一般用医薬品購入費)のみが、控除額を計算するときの対象となります。 平成31年1月31日時点 1,718品目 共通識別マーク 対象品目の商品には、パッケージに「セルフメディケーション税制」の<共通識別マーク>が表示されています。 また、レシートの対象品目の商品には「セルフメディケーション税制」であることの印が付きます。 このレシートは確定申告の時期まで保存しておくようにしましょう。 「セルフメディケーション税制」の対象とならないもの 「セルフメディケーション税制」の対象品目以外の医薬品は、いっさい対象となりません。 たとえ同じ成分が入った医薬品でも、医師の処方薬は対象となりません。 あくまでもセルフメディケーション推進が目的だからです。 また、交通費などもいっさい対象にはなりません。 「セルフメディケーション税制」の控除額の計算方法 医療費控除で控除できる控除額は、次の式で計算できます。 A-B-12,000円 = 控除額 A:対象となる医薬品購入費の合計 B:保険金などで補てんされる額 ただし、控除額の上限は88,000円となります。 事例1のサラリーマンの「セルフメディケーション税制」の控除額計算 計算の対象となるのは20,000円の医薬品購入費だけですから、ここから12,000円を引くと、 事例1の「セルフメディケーション税制」を選択した場合の控除額は8,000円となります。 は10,000円でしたから、 事例1の場合は、 「医療費控除」を選択した方が、税金が安くなるということになります。 事例5のサラリーマンの「セルフメディケーション税制」の控除額計算 セルフメディケーション税制は、計算に所得はまったく関係しないので、事例5も単純に20,000円から12,000円を引くだけで、 「セルフメディケーション税制」を選択した場合の控除額は8,000円となります。 は6,000円でしたから、 事例5の場合は、 「セルフメディケーション税制」を選択した方が、税金が安くなるということになります。 「セルフメディケーション税制」の確定申告に必要な書類 「セルフメディケーション税制」の確定申告には、対象の医薬品を購入したことを証明するために、その個別のデータを記載した 「セルフメディケーション税制の明細書」の 提出が必要です。 領収書の提出は不要ですが、 「5年間保管」は必要です。 また、「一定の取組」を証明するために、 「会社の定期健康診断の結果通知表」などの 提出が必要です。

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医療費控除の明細書の書き方とエクセルのインポート方法

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医療費控除を受けるポイント6つ• 自分だけでなく、生計を一にする家族の分の支払いも該当• 病気やケガのための入院だけでなく、薬局で買った風邪薬などの医療費も対象• (医療費控除)自分と家族を合わせた医療費の合計から、保険等で補てんされた金額を引いたものが「10万円」を超えた場合に、その越えた部分の金額が控除の計算対象• (医療費控除)ただしその年の総所得金額が200万円未満の人は、10万円ではなく、総所得の5%を越えた部分の金額が控除の計算対象• 「セルフメディケーション税制」と、通常の「医療費控除」は両方は使えない。 どちらか一方のみ。 領収書の添付は不要となりました。 (ただし5年間の保存は必要) セルフメディケーション税制については、をご覧ください。 以下から、詳しくご説明します。 医療費控除の対象となる医療費• 医師、歯科医師による診療や治療の対価• 治療のためのあんまマッサージ指圧師、はり師、きゅう師、柔道整復師などによる施術の対価• 助産師による分べんの介助の対価• 介護福祉士等による喀痰吸引等の対価• 治療や療養に必要な医薬品の購入の対価 【具体例】 ・かぜの治療のための一般的な医薬品の購入費用 ・医師等の処方や指示による医薬品の購入費用 ・通院費(通院費として認められるのは、交通機関などを利用したもの。 ) ・医師等の送迎費 ・入院時の部屋代や食事代 ・医療用器具の購入や賃借費用 ・義手、義足、松葉づえや義歯等の購入費用 ・6 か月以上寝たきりの人のおむつ代で、治療をしている医師が発行した証明書(おむつ使用証明書) 【 入院費用の具体例】 (対象)・入院中に病院で支給される食事。 ただし、他から出前を取ったり外食したものは非対象。 (対象)・付添人を頼んだときの付添料 【歯の治療の具体例】 (対象)・発育段階にある子供の成長を阻害しないようにするために行う不正咬合の歯列矯正 (対象)・金やポーセレンは歯の治療材料として一般的に使用されているので医療費控除の対象 (対象)治療のための通院費。 小さい子供の通院に付添が必要なときなどは付添人の交通費も対象。 通院費は、診察券などで通院した日を確認できるようにしておくとともに金額も記録しておくようにしてください。 医療費控除の対象とならないもの• 容姿を美化し、容ぼうを変えるなどの目的で行った整形手術の費用• 健康診断の費用• 疾病の予防や、健康増進のための予防接種などの費用• 人間ドックなどの健康診断や特定健康診査の費用は控除の対象となりませんが、健康診断の結果、重大な疾病が発見された場合で、引き続き治療を受けるときや、特定健康診査を行った医師の指示に基づき一定の特定保健指導を受けたときには、健康診断や特定健康診査の費用も医療費控除の対象となります。 タクシー代(電車やバスなどの公共交通機関が利用できない場合を除きます。 自家用車で通院する場合のガソリン代や駐車料金• 治療を受けるために直接必要としない、近視や遠視のための眼鏡等の購入費用 確定申告時に必要な書類• 医療費の領収書 「医療費のお知らせ」の原本を添付する場合は、領収証の提出が不要となります(ただし医療費のお知らせには要件があるので注意が必要です。 詳しくは後述)。 医療費のお知らせを提出する場合は、個別の内訳を明細書に記載する必要はありません。 合計額のみ記載します。 医療費のお知らせに該当する領収書の原本を保管しておく必要もありません。 医療費のお知らせ以外の医療費がある場合には、領収書が必要となります。 その場合、提出は不要ですが、領収書は確定申告期限から5年間、自宅等で保管する必要があります。 以下から詳しく説明します。 4-1. 医療費のお知らせには要件があるので注意 「医療費のお知らせ」とは、健康保険証を使って医療機関で診療を受けたあと、領収書とは別に送られてくる医療費のまとめです。 健康保険組合によって違いますが、数ヶ月から1年単位で集計されています。 自分の診療内容だけではなく、扶養家族がいる場合は全員分の明細が記載されています。 医療費のお知らせにて確定申告をする場合の注意点は、(1)必要事項がきちんと記載されていないと使えない(2)1~12月分が記載されていない ということです。 4-1-1. 必要事項がきちんと記載されていないと使えない 医療費のお知らせは、以下の内容がすべて記載されていないと使えません。 医療費のお知らせの必須6項目• 被保険者等の氏名• 療養を受けた年月• 療養を受けた者• 療養を受けた病院、診療所、薬局等の名称• 被保険者等が支払った医療費の額• 保険者等の名称 医療費のお知らせは各機関が独自に作成しているものですので、必ずしも上記項目が記載されているとは限らないそうです。 もし要件を満たさない場合は、領収証にて申告をします。 4-1-2. 1~12月分が記載されていない 医療費のお知らせは、記載期間が1~12月になっていない場合がほとんどです。 例えば、台東区の国民健康保険であれば、前年11月から翌年10月受診分です。 前年11月、12月分は対象となりません。 そして、今年の11月、12月は領収書で対応することになりますので注意が必要です。 4-2. 医療費控除の明細書 医療費控除の適用を受けるためには、「医療費控除の明細書」に必要事項を記入し、確定申告書に添付する必要があります。 国税庁のHPからダウンロードすることができます。 記載の仕方は後述します。 4-3. セルフメディケーション税制の明細書 記載の仕方は後述します。 医療費控除の計算方法 医療費控除の計算方法には、合計所得金額(年収ではなく所得です)が200万円以上かどうかで違います。 サラリーマンの方など給与所得のみの場合、所得200万円未満の人とは、おおよそ年収310万円以下の人が該当します。 生命保険や損害保険からの医療保険金や入院費給付金、傷害費用保険金、損害賠償金など• 社会保険や共済からの給付金 (出産育児一時金、家族出産育児一時金、家族療養費、高額療養費、高額介護合算療養費など)• 医療費控除の明細書の記入の仕方 ・医療費通知(医療費のお知らせ)に関する事項 ここでの注意事項は、医療費のお知らせの合計金額だけではなく、今年に該当する分だけ(去年のは除いた金額)も記載するということです。 医療費のお知らせは、前年11月から今年10月までのように、一年の区切りが1~12月になっていない場合が多いからです。 その該当期間中に、生命保険などで補てんされた金額があれば、3に記入します。 ・医療費(上記1以外)の明細 8. 医療費控除の確定申告書記入の仕方 医療費控除がある確定申告書の記入の仕方です。 「レーシック手術(保険適用外。 本人10割負担)」を受けた場合の医療費控除です。 8-1. 領収書の内容を医療費控除の明細書に記入する 領収書の内容を、「医療費控除の明細書」に転記します。 家族全員分を記入できます。 その後、3の控除額の計算をします。 8-2. 医療費控除の明細書から確定申告書Aの1枚目に転記 医療費控除の明細書から、確定申告書Aの1枚目、(18)の欄に金額を記入します。 8-3. 医療費控除の明細書から確定申告書Aの2枚目に転記 医療費控除の明細書から、確定申告書Aの2枚目に転記します。 医療費の総合計と、保険から補填された金額を記入します。 8-4. 源泉徴収票から確定申告書Aの1枚目に転記 会社からもらった年末調整済の源泉徴収票から、確定申告書Aの1枚目に転記します。 今回は生命保険料控除と社会保険料控除のみが記載されていますが、他にも年末調整をしていたらそれも記載します。 基礎控除も忘れずに記載します。 8-5. 源泉徴収票から確定申告書Aの2枚目に転記 会社からもらった年末調整済の源泉徴収票から確定申告書Aの2枚目に転記します。 社会保険料の明細については、源泉徴収票からの転記であれば「源泉徴収票より」という記載にします。 8-6. 確定申告書Aの1枚目の右側で税額を計算 確定申告書Aの右側で所得税の税額を計算していきます。 基本的には上から順番に記入していきます。 (22)の「上の(21)に対する税額」は、を参考に、自身の所得額を当てはめて計算します。 そのあと、復興特別所得税を足して、所得税額及び復興特別所得税を確定します。 (38)は、年末調整時の源泉所得税ですので、今回確定した金額と比べて、年末調整時のほうが多ければ、還付になりますので、(40)の欄に記入します。 還付の場合は、銀行口座も記入します。 【参考】 確定申告関連リンク 最後に いかがでしたでしょうか。 医療費控除は、自分だけの医療費だけでなく、家族の分も対象になりますし、薬局で買った風邪薬も対象になります。 しっかりレシートをとっておいてくださいね。

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